Penzijní připojištění má poskytnout finanční podporu v důchodovém věku. Penzijní připojištění není totéž co důchodové pojištění, je to způsob spoření, který je součástí třetího pilíře důchodového spoření. Součástí tohoto spoření je také státní příspěvek a možnost odečíst si část svých příspěvků z daní.
Penzijní připojištění
Penzijní připojištění bylo dlouho jedním z nejběžnějších nástrojů pro zajištění finanční rezervy na stáří v České republice. V roce 2013 však došlo k jeho transformaci – vznikl nový produkt s názvem doplňkové penzijní spoření. Přesto velké množství lidí stále využívá původní penzijní připojištění, které má i dnes své výhody, zejména garantované nezáporné zhodnocení. Tento článek vám přehledně vysvětlí, jak tento produkt funguje, pro koho je vhodný a co od něj můžete očekávat.
Co je penzijní připojištění?
Penzijní připojištění je dlouhodobé spoření na důchod, které bylo možné sjednat do konce listopadu 2012. Od ledna 2013 se již nenabízí novým klientům – nahradilo jej doplňkové penzijní spoření (DPS). Klienti, kteří uzavřeli smlouvu do konce roku 2012, si však mohou ponechat původní podmínky, včetně garantovaného nezáporného výnosu a nároku na státní příspěvek.
Jak penzijní připojištění funguje?
Klient pravidelně spoří (minimálně 100 Kč měsíčně).
Stát poskytuje měsíční příspěvek (viz níže).
Účastník může získat i příspěvky od zaměstnavatele.
Naspořené prostředky se zhodnocují (konzervativně, většinou nízkým úrokem).
Při dosažení 60 let a min. 5 let spoření si klient může vybrat peníze jako jednorázové vyrovnání, rentiérský plán, nebo doživotní penzi.
Státní příspěvek
Stát motivuje občany k dlouhodobému spoření na penzi pravidelným příspěvkem:
| Měsíční úložka | Státní příspěvek |
|---|---|
| 100–199 Kč | 50–90 Kč |
| 200–299 Kč | 90–110 Kč |
| 300–399 Kč | 120 Kč |
| 400–499 Kč | 140 Kč |
| 500 Kč a více | 230 Kč (max.) |
Maximální státní příspěvek činí 2 760 Kč ročně.
Daňové výhody
Penzijní připojištění je daňově zvýhodněné. Vklady nad 12 000 Kč ročně (tj. nad 1 000 Kč/měsíčně) si můžete odečíst od daňového základu (maximálně 24 000 Kč ročně). To představuje daňovou úsporu až 3 600 Kč ročně, pokud jste v 15% sazbě.
Výhody penzijního připojištění
Státní příspěvek až 2 760 Kč ročně.
Daňová úspora až 3 600 Kč ročně.
Možnost příspěvku od zaměstnavatele.
Garance nezáporného zhodnocení (v původních transformovaných fondech).
Stabilita a jednoduchost.
Vhodné i pro konzervativní investory nebo seniory.
Nevýhody
Nízké zhodnocení – obvykle 0,5–1,5 % ročně.
Nelze uzavřít nové smlouvy (pouze pokračovat ve stávajících).
Nízká flexibilita výběru peněz.
Zdanění výnosů a státních příspěvků při předčasném výběru.
Rozdíl mezi penzijním připojištěním a doplňkovým penzijním spořením (DPS):
| Vlastnost | Penzijní připojištění | Doplňkové penzijní spoření (DPS) |
|---|---|---|
| Uzavření nových smluv | Nelze | Lze |
| Státní příspěvek | Ano | Ano |
| Zhodnocení | Konzervativní, garantované | Různé strategie, i dynamické |
| Garance nezáporného výnosu | Ano | Ne |
| Možnost investice | Ne | Ano |
| Výběr prostředků | Od 60 let | Od 60 let |
Mám penzijní připojištění – co dál?
Pokud máte starou smlouvu z roku 2012 nebo dřívější:
Vyplatí se nechat smlouvu běžet, pokud spoříte minimálně 500 Kč měsíčně – využijete státní příspěvek a daňovou úsporu.
Pokud již spořit nechcete, nechte smlouvu tzv. „dobíhat“ – zůstane aktivní a zhodnocovaná.
Chcete-li větší výnos, zvažte přechod na DPS – ale přijdete o garanci nezáporného výnosu.
Pro koho je penzijní připojištění výhodné?
Pro ty, kteří uzavřeli smlouvu před rokem 2013
Pro starší klienty, kteří chtějí konzervativní uložení peněz
Pro zaměstnance, kterým zaměstnavatel přispívá
Pro lidi, kteří chtějí využít státní příspěvek a daňovou úsporu
Závěr
Penzijní připojištění je dnes uzavřené jen pro stávající klienty, ale stále může být výhodné, pokud splňujete podmínky pro státní podporu a přispíváte si pravidelně. Není vhodné pro dynamické investory hledající vyšší zhodnocení, ale jako konzervativní způsob spoření na důchod má své místo. Pokud přemýšlíte o změně nebo doplnění, je rozumné zvážit i doplňkové penzijní spoření, které nabízí širší investiční možnosti.